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太原用友分公司:好會計如何自動進行廣告與業務宣傳費控制及企業所得稅納稅調整?

發布時間:2022-02-14 09:16
發布者:用友軟件
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         一般企業所得稅都是先預繳,在預繳時廣告與業務宣傳費支出按照發生額的100%扣除;但財務人員在日常工作中會不太注意廣告、業務宣傳費的金額大小,全部按實入賬。
在下一年5月31日前匯算清繳前一般都要對此部分進行納稅調增,導致需要補交所得稅。
 
         好會計軟件中系統會自動進行廣宣費控制及納稅調整提醒,并且還會自動生成所得稅納稅調整項目明細表,可以幫助財務人員做好費用控制,也方便后續做企業所得稅匯算清繳。
 
具體操作
 
1、點擊【總賬】-【余額表】,查看本期的廣告費借方12000、業務宣傳費借方12000,累計24000;主營業務收入貸方297000。
可以計算出應納企業所得稅調增額=余額表(銷售費用-廣告費+銷售費用-業務宣傳費)本期發生額借方-(主營業務收入+其他業務收入)本期發生額貸方*15%=24000-29700*0.15=19545。

2、點擊【結賬】-【-結賬】進行“馬上檢查”后,系統會自動提示黃色!預警“超過收入的15%,所得稅調整額為19545.00元”跟上方計算的所得稅調增額一致:

3、點擊【稅務管理】-【所得稅匯算清繳】-【007廣告費與業務宣傳費跨年度納稅調整明細表(A105060)】會自動取值進行填寫:

4、點擊【001企業所得稅年度納稅申報表(A00000)】可以看到【應納稅調增額】19545,最終系統會自動計算出【本年應補(退)所得稅額】:
PS:因涉及到余額表取數,針對此損益類科目(銷售費用-廣告費、銷售費用-業務宣傳費、主營業務收入等)需賬規范做:①日常憑證方向不能做反,②不能合并做憑證(與本年利潤科目),③不能有余額。




文章來源:山西用友公眾號          銷售中心:太原市用友軟件銷售中心              電話:13835117249
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